資金申請報告定義

　　資金申請報告，是指項目投資者為獲得政府專項資金支持而出具的一種報告。政府資金支持包括投資補(bǔ)助、獎勵、轉(zhuǎn)貸和貸款貼息方式。從政府相關(guān)政策詳細(xì)規(guī)定看，資金申請報告應(yīng)用范圍：

　　1、政府投資補(bǔ)助項目的資金申請報告

　　主要包含：能夠推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化，及對經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整有重要帶動和引導(dǎo)作用的產(chǎn)業(yè)化項目;農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資助農(nóng)業(yè)發(fā)展的項目;科技型創(chuàng)業(yè)投資項目;政府支持的中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資項目;政府鼓勵的風(fēng)險投資項目;具有經(jīng)營性質(zhì)的科研開發(fā)項目;國家鼓勵發(fā)展的能源交通、農(nóng)林水利、市政工程等公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項目;保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項目;促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的投資項目以及符合國家有關(guān)規(guī)定的其他項目。

　　2、政府貸款貼息項目的資金申請報告

　　財政貼息資金重點(diǎn)用于市場不能有效配置資源、需要政府支持的經(jīng)濟(jì)和社會領(lǐng)域，主要包括：公益性和公共基礎(chǔ)設(shè)施投資項目;保護(hù)和改善生態(tài)環(huán)境的投資項目;促進(jìn)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的投資項目;推進(jìn)科技進(jìn)步和高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的投資項目;符合國家有關(guān)規(guī)定的其他項目。

　　資金申請報告分類

　　投資補(bǔ)助主要采用貨幣補(bǔ)助方式，也可根據(jù)國家有關(guān)政策和項目具體情況，采用設(shè)備、材料等實物補(bǔ)助方式，由有關(guān)部門采用招標(biāo)方式統(tǒng)一購置后配備給接受補(bǔ)助的項目單位。貼息率不得超過當(dāng)期銀行中長期貸款利率。貼息資金總額根據(jù)投資項目符合貼息條件的銀行貸款總額、當(dāng)年貼息率和貼息年限計算確定。原則上按項目的建設(shè)實施進(jìn)度和貸款的實際發(fā)生額分期安排貼息資金。

　　國家發(fā)展改革委安排給單個投資項目的投資補(bǔ)助或貼息資金的最高限額原則上不超過2億元。超過2億元的，按直接投資或資本金注入方式管理，由國家發(fā)展改革委審批可行性研究報告。安排給單個投資項目的中央預(yù)算內(nèi)投資資金不超過2億元，但超過3000萬元且占項目總投資的比例超過50%的，也按直接投資或資本金注入方式管理，由國家發(fā)展改革委審批可行性研究報告。安排給單個地方政府投資項目的中央預(yù)算內(nèi)投資資金在3000萬元及以下的，一律按投資補(bǔ)助或貼息方式管理，只審批資金申請報告。

　　資金申請報告編制要求

　　資金申請報告的編制應(yīng)符合以下三方面要求：

　　1、內(nèi)容真實：資金申請報告涉及的內(nèi)容以及反映情況的數(shù)據(jù)，應(yīng)該盡量真實可靠，減少偏差及失誤。其中所運(yùn)用的資料、數(shù)據(jù)，都要經(jīng)過反復(fù)核實，以確保內(nèi)容的真實性，防止弄虛作假。

　　2、預(yù)測準(zhǔn)確：必須進(jìn)行深入的調(diào)查研究，充分的占有資料，運(yùn)用切合實際的預(yù)測方法，科學(xué)的預(yù)測未來前景。

　　3、論證嚴(yán)密：論證性是資金申請報告的一個顯著特點(diǎn)。要使其有論證性，必須做到運(yùn)用系統(tǒng)的分析方法，圍繞影響項目的各種因素進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析，包括宏觀分析和微觀分析兩方面。

　　資金申請報告編制要點(diǎn)

　　1、資金申請單位的基本情況和財務(wù)狀況;

　　2、項目的基本情況，包括建設(shè)背景、建設(shè)內(nèi)容、總投資及資金來源、技術(shù)工藝、各項建設(shè)條件落實情況等;

　　3、申請投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù);

　　4、項目招標(biāo)內(nèi)容(適用于申請投資補(bǔ)助或貼息資金500萬元及以上的投資項目);

　　5、資金審批部門要求提供的其他內(nèi)容。

　　國家發(fā)展改革委已經(jīng)審批或核準(zhǔn)的投資項目，其資金申請報告的內(nèi)容可適當(dāng)簡化，重點(diǎn)論述申請投資補(bǔ)助或貼息資金的主要原因和政策依據(jù)。

資金申請報告主要內(nèi)容

　　盡管不同行業(yè)及項目性質(zhì)的專項資金申請報告內(nèi)容可以相差很大，但一般至少應(yīng)該包括以下基本內(nèi)容：

　　1、投資必要性

　　主要根據(jù)市場調(diào)查及分析預(yù)測的結(jié)果，以及有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策等因素，論證項目投資建設(shè)的必要性。

　　2、技術(shù)的可行性

　　主要從項目實施的技術(shù)角度，合理設(shè)計技術(shù)方案，并進(jìn)行比選和評價。

　　3、財務(wù)可行性

　　主要從項目及投資者的角度,設(shè)計合理財務(wù)方案，從企業(yè)理財?shù)慕嵌冗M(jìn)行資本預(yù)算，評價項目的財務(wù)盈利能力，進(jìn)行投資決策，并從融資主體(企業(yè))的角度評價股東投資收益、現(xiàn)金流量計劃及債務(wù)清償能力。

　　4、組織可行性

　　制定合理的項目實施進(jìn)度計劃、設(shè)計合理組織機(jī)構(gòu)、選擇經(jīng)驗豐富的管理人員、建立良好的協(xié)作關(guān)系、制定合適的培訓(xùn)計劃等，保證項目順利執(zhí)行。

　　5、經(jīng)濟(jì)可行性

　　主要是從資源配置的角度衡量項目的價值，評價項目在實現(xiàn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)、有效配置經(jīng)濟(jì)資源、增加供應(yīng)、創(chuàng)造就業(yè)、改善環(huán)境、提高人民生活等方面的效益。

　　6、社會可行性

　　主要分析項目對社會的影響，包括政治體制、方針政策、經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、法律道德、宗教民族、婦女兒童及社會穩(wěn)定性等。